Im Fadenkreuz des Fiskus

Wenn eine Betriebsprüfung angekündigt wird, beginnt für viele Unternehmerinnen und Unternehmer eine Phase erhöhter Aufmerksamkeit. Was zunächst als formale Routine erscheint, kann sich schnell zu einer anspruchsvollen Auseinandersetzung mit erheblichen finanziellen und unter Umständen auch strafrechtlichen Risiken entwickeln. Spätestens wenn steuerstrafrechtliche Vorwürfe im Raum stehen oder die Steuerfahndung eingeschaltet wird, geraten selbst erfahrene Geschäftsleute unter Druck.
Der Autor zeigt, was in dieser Situation wirklich zählt: fundiertes Wissen, eine klare Strategie und souveränes Auftreten. Verständlich und praxisnah erläutert er die Abläufe einer Betriebsprüfung, typische Prüfungsmethoden, Schätzungsansätze und taktische Vorgehensweisen der Finanzverwaltung. Gleichzeitig stellt er Rechte, Verteidigungsmöglichkeiten und kluge Handlungsoptionen dar, mit denen Unternehmen Risiken begrenzen und typische Fehler vermeiden können.
Statt theoretischer Abhandlungen bietet das Werk konkrete Beispiele, strategische Hinweise und erprobte Empfehlungen aus langjähriger Praxis im Steuer- und Steuerstrafrecht. Es richtet sich an Unternehmerinnen und Unternehmer, Steuerpflichtige und Beraterinnen und Berater, die nicht erst im Ernstfall reagieren, sondern vorbereitet und handlungssicher agieren möchten.
Wer die Mechanismen einer Betriebsprüfung kennt, kann souveräner auftreten, bessere Entscheidungen treffen und kritische Situationen aktiv gestalten. Dieses Buch schafft Transparenz - und gibt Sicherheit dort, wo sie am dringendsten gebraucht wird.
Bei Detailfragen unterstützt Sie Ihre Steuerberatungskanzlei.

Dr. Burkhard arbeitet seit fast 30 Jahren im streitigen Steuerrecht und Steuerstrafrecht. Betriebsprüfungen, alles rund um die Kasse, alle Prüfungstechniken, Zoll- und Steuerfahndungsprüfungen inkl. Selbstanzeige und tax compliance sind sein Spezialgebiet. Bundesweit tätig.

1 Vorüberlegungen 2 Zusammenarbeit der Behörden 3 Weitere Informationsquellen 4 Vorfeldermittlungen 5 Elektronische Kassensysteme 6 Kassen-Nachschau 7 Sonderprüfungen 8 Flankenschutzfahnder 9 Mitwirkungspflicht und Auskunftsersuchen 10 Amtshilfe in Steuerangelegenheiten 11 Prüfungsbedürftigkeit 12 Prüfungsanordnung 13 Rechtmäßigkeit der Prüfung 14 Prüfer und Prüfungsort 15 Beginn der Außenprüfung 16 Prüfungsgrundsätze 17 Belegprüfung 18 Kontenabruf 19 EDV-Datenzugriff in der Außenprüfung 20 Buchführungspflicht und GoBD 21 Verfahrensdokumentation 22 Internes Kontrollsystem 23 Mängel in der Buchführung 24 Fehlerhafter Datentransfer 25 Bargeldintensive Betriebe 26 Kassenführung 27 Barzahlungen 28 Warenbestände 29 Stochastik und Künstliche Intelligenz 30 Mathematische Prüfmethoden 31 Summarische Risikoprüfung und Stichproben 32 Weitere Prüfmethoden 33 Ausbeutekalkulation 34 Erkenntniswege in der Außenprüfung 35 Systemabgleiche und Analysen 36 Prüfungsanfragen 37 Gläubiger und Zahlungsempfänger 38 Besprechungen und Verständigung 39 Verwerfung der Buchführung 40 Schätzung der Besteuerungsgrundlagen 41 Schätzungsmethoden 42 Betriebsvergleich 43 Kalkulationsschritte 44 Nichtigkeit einer Schätzung 45 Rechtsschutz bei Schätzungen 46 Verspätete Einleitung des Steuerstrafverfahrens 47 Der Prüfer als Wolf im Schafspelz 48 Ermittlungsgrundsätze 49 Mitwirkungspflichten trotz Steuerstrafverfahren 50 Sanktionen bei fehlender Mitwirkung 51 Qualifiziertes Mitwirkungsverlangen 52 Akteneinsicht 53 Erscheinen der Steuerfahndung 54 Die Fahndungsdurchsuchung 55 Das Ende der Fahndungsdurchsuchung 56 Kombinierte Verfahren 57 Festsetzungszeiträume 58 Beweismittel 59 Die Selbstanzeige 60 Gefährdungstatbestände 61 Die Beweislast im Besteuerungsverfahren 62 Berichtigungspflicht 63 Flucht in die Insolvenz