Influencer - Jetzt folgt dir auch das Finanzamt

Prüfungsschwerpunkt Influencer: Die Social-Media-Branche steht zunehmend im Fokus der Finanzämter. Nach der Kennzeichnungspflicht für Werbebeiträge stehen nun die Einnahmen und Steuern der Influencer im Mittelpunkt. Influencer und andere Social-Media-Akteurinnen und -Akteure sind daher gut beraten, sich frühzeitig auch um ihre steuerlichen Aspekte zu kümmern. Wer zu spät reagiert, riskiert empfindliche Steuernachzahlungen, die im schlimmsten Fall zur Insolvenz führen können. Bei fehlenden oder falschen Angaben können auch Steuerstrafverfahren die Folge sein.
Die Finanzämter nehmen Influencer mittlerweile immer genauer unter die Lupe. Gerade in den letzten Jahren haben sich die Finanzbehörden gezielt auf diese Berufsgruppe eingestellt und die Steuerprüfung bei Influencern intensiviert. Oft fehlt es Influencerinnen und Influencern an Wissen über ihre steuerlichen Pflichten - von der korrekten Versteuerung ihrer Einnahmen oder die Bedeutung einer ordnungsgemäßen Buchführung. Auch ein Wohnsitz im Ausland befreit nicht automatisch von der Steuerpflicht in Deutschland. Diese kann weiterhin bestehen, wenn z. B. deutsche Einkünfte erzielt werden oder ein gewöhnlicher Aufenthalt in Deutschland nachweisbar ist.
Dieses Buch zeigt praxisnah, was bei Social-Media-Aktivitäten steuerlich zu beachten ist und wie eine enge Zusammenarbeit mit einer Steuerberatungskanzlei helfen kann, steuerliche Fallstricke zu umgehen.
Ein Muss für Influencer und andere Social-Media-Akteure, die steuerlich auf der sicheren Seite stehen wollen.
Bei Detailfragen, auch zu den Einsatzmöglichkeiten der DATEV-Lösungen, unterstützt Sie Ihre Steuerberatungskanzlei.

Ralph Homuth ist Steuerberater mit eigener Kanzlei in Hamburg. Seine Heimatinsel Sylt verließ er 5 Jahre nach seiner Berufsausbildung in einem Steuerbüro, um in Hamburg in der Filmbranche tätig zu werden. Hier arbeitete er zunächst als Filmgeschäftsführer. Später leitete er eigenverantwortlich als Produktionsleiter die Herstellung von Fernsehserien- und Filmproduktionen. Er war insgesamt 15 Jahre im Finanzbereich der Filmbranche tätig, u. a. für Studio Hamburg, Network Movie, die neue deutsche Filmgesellschaft, Filmpool und andere Filmhersteller.
Nach seinem berufsbegleitenden Bachelorstudium in Betriebswirtschaft absolvierte er sein Masterstudium in Wirtschaftsrecht mit den Schwerpunkten Steuerrecht sowie Internet-/Marken-/Urheberrecht und schließlich das Steuerberaterexamen.
Im Jahr 2015 veröffentlichte Ralph Homuth seine Abschlussarbeit über die "Besteuerung ausländischer Künstler im Rahmen einer Filmproduktion im Inland". Seit 2016 folgten zahlreiche Aufsätze insbesondere für einen Steuerrechtsverlag.
Als Pionier veröffentliche Ralph Homuth im Jahr 2018 einen Aufsatz für einen Steuerrechtsverlag zu steuerlichen Aspekten rund um Blogger, Influencer, Youtuber und Co. Seitdem schreibt er ebenfalls als Blogger für einen Experten-Blog. Im Jahr 2020 veröffentlichte er sein Buch "Vom Influencer zum Insolvenzer".
Seine Spezialgebiete sind die Immobilien- und Medienbranche sowie das internationale Steuerrecht. Zu seinen Mandanten und Geschäftspartnern zählen Medienunternehmen, Filmproduzenten, Künstler sowie Blogger, Influencer, Let's Player und Youtuber.

1 Die Gewerbeanmeldung, das Spiel beginnt 1.1 Einordnung von Influencern 1.2 Das erste Begrüßungsschreiben vom Finanzamt 2 Der Fragebogen zur steuerlichen Ersterfassung 3 Einkommensteuer 3.1 Allgemeines 3.2 Wann muss die Steuererklärung beim Finanzamt eingehen? 3.3 Wann sind Steuervorauszahlungen zu leisten? 3.4 Wann sind die Vorauszahlungen zur Einkommensteuer zu zahlen? 3.5 Freiwillige Krankenversicherung 4 Gewerbesteuer 4.1 Allgemeines 4.2 Wie hoch ist die Gewerbesteuer? 4.3 Muss ich zweimal Ertragsteuern zahlen? 4.4 Wann muss ich eine Gewerbesteuererklärung abgeben? 4.5 Wann sind die Vorauszahlungen zur Gewerbesteuer zu zahlen? 5 Umsatzsteuer 5.1 Allgemeines 5.2 Unternehmer 5.3 Kleinunternehmer 5.3.1 Kleinunternehmerregelung bis 31.12.2024 5.3.2 Kleinunternehmerregelung ab 01.01.2025 5.3.3 Rechtsfolgen der Anwendung der Kleinunternehmerregelung 5.4 Anforderungen an Rechnungen 5.4.1 Anforderungen an korrekte Rechnungen 5.4.2 Praxiserleichterung für Kleinbetragsrechnungen 5.5 Soll- oder Ist-Versteuerung? 5.6 Was sind meine Umsätze? 5.6.1 Honorarzahlungen 5.6.2 Der richtige Steuersatz 5.6.3 Tauschähnliche Umsätze 5.7 Reverse Charge - die Umkehr der Steuerschuldnerschaft 5.8 Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 6 Gewinnerzielungsabsicht oder Liebhaberei? 7 Betriebsvermögen; in welcher Sphäre bin ich? 8 Die Gewinnermittlungsarten 8.1 Die Einnahmenüberschussrechnung 8.2 Die Bilanz 9 Muss ich jetzt eine Buchführung machen? 9.1 Buchführungspflicht; wann geht's los? 9.1.1 Buchführungspflicht nach dem Handelsrecht 9.1.2 Buchführungspflicht nach dem Steuerrecht 9.1.3 Freiwillige Erstellung einer Buchführung 9.2 Buchführung; was gehört alles dazu? 9.3 Welche Grundsätze sind bei der Buchführung zu beachten? 9.4 Aufbewahrungspflicht von Geschäftsunterlagen 10 Die Einnahmen und Ausgaben der Influencer 10.1 Was muss ich angeben? Einnahmen von Influencern 10.1.1 Honorare 10.1.2 Donations 10.1.3 Affiliate-Links & Provisionen 10.1.4 Geschenke und Sachzuwendungen 10.1.5 Sachzuwendungen 10.1.6 Pauschalversteuerung 10.1.7 Verkäufe und Privatentnahmen 10.2 Was kann ich absetzen? Betriebsausgaben der Influencer 10.2.1 Kleidung und Dekoration 10.2.2 Reisekosten 10.2.3 Bewirtungskosten 10.2.4 Studio- und Raumkosten 10.2.5 Arbeitszimmer 10.2.6 Stockmaterial - Lizenzfrei ist nicht steuerfrei! 10.2.7 Abschreibungen 10.2.8 Wie ist die steuerliche Auswirkung? 11 Lernen durch Schmerz 11.1 Motivationsmittel des Finanzamts 11.2 Eile ist geboten! 11.3 Im Chat mit einem Finanzbeamten? 11.4 Steuervermeidung, Steuerverkürzung, Steuerhinterziehung 11.5 Betriebsprüfung 11.6 Dubai & Co; Wegzug nicht ohne Beratung 11.6.1 Erweiterte beschränkte Steuerpflicht 11.6.2 Entstrickungsbesteuerung 12 Künstlersozialabgabe; eine Abgabe, doppelt relevant! 12.1 Allgemeines 12.2 Warum müssen Influencer die Künstlersozialabgabe beachten? 12.3 Kann ich mich in der Künstlersozialkasse versichern? 12.4 Wie hoch ist die Abgabe für Auftraggeber? 12.5 Wann sind die Beitragsmeldung und die Zahlung fällig? 13 Handlungsempfehlung 14 Abschließende Betrachtung 15 Anlagen