Freiberufler: Fit fürs Finanzamt

Auch als Freiberufler kommt man um die Steuererklärung nicht herum. Der sicherste Weg ist hier immer noch der Steuerberater. Aber ob mit oder ohne Steuerberater - endlich zu verstehen, warum das Sammeln dieser und jener Belege wichtig ist, worauf ich bei Rechnungsstellung achten muss, wie ich meinen Gewinn über eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung ermittle und dafür Sorge tragen kann, dass das Finanzamt nicht am Ende bei Einreichung der Unterlagen noch etwas Wichtiges zu beanstanden hat: Das aufzuzeigen und verständlich darzustellen, ist Ziel dieses Buches. Außerdem erklärt die Autorin, welche Folgen die zunehmende Digitalisierung für die Buchhaltung hat und worauf hier zu achten ist. Zusätzlich werden wichtige Vorlagen und Muster auf der Buchwebsite zum Download bereitstehen.

Die Autorin Constanze Elter arbeitet als Steuerjournalistin, Moderatorin und Podcasterin. Sie war viele Jahre erfolgreich selbstständig, hat in dieser Zeit mehrere Bücher veröffentlicht und ist seit 2018 in der Unternehmenskommunikation von DATEV tätig. Dort ist sie Medienverantwortliche für Podcasts und Audioproduktionen. Für ihre Arbeit wurde Constanze Elter mit dem Journalistenpreis des Bundes der Steuerzahler ausgezeichnet.

Über dieses Buch 11 Legende 15 Geleitwort zur ersten Auflage 17 1 Kapitel: Am Anfang steht das Geld - was Sie über Rechnungen wissen sollten 19 Der Vertragsabschluss - die Grundlage für die spätere Rechnung 19 Rechnung - aber richtig! 23 Elektronische Rechnungen 32 Rechnungen ins Ausland 34 2 Kapitel: Oh Schreck, die Umsatzsteuer - (k)ein Buch mit sieben Siegeln 37 Umsatzsteuer - ein Grundkurs 39 7, 19 oder gar keine Prozente? 44 Die Kleinunternehmerregelung 49 Haupt- und Nebenleistungen bei der Umsatzsteuer 53 Vorsteuerabzug 56 Die Umsatzsteuer-Voranmeldung und die Umsatzsteuer-Erklärung 60 Umsatzsteuerprüfungen 66 Verbindliche Auskunft des Finanzamts 72 3 Kapitel: Formulare, Formulare - keine Angst vor der Einnahmen-Überschuss-Rechnung 75 Einstieg in die Einnahmen-Überschuss-Rechnung: Wer kann, wer muss, wer darf? 75 Einnahmen-Überschuss-Rechnung: Was ist das eigentlich? 77 Grundregeln der Einnahmen-Überschuss-Rechnung 80 Betriebseinnahme - ja oder nein? 82 Einlagen und Entnahmen 86 Was muss, das muss: die Anlage EÜR 90 Bilanzieren: Wann lohnt sich der Wechsel? 99 4 Kapitel: Keine Angst vor den Belegen - Steuern sparen, mit Steuern gestalten 103 Kosten fürs Unternehmen absetzen: Was sind Betriebsausgaben? 103 Betriebsausgaben von A bis Z 106 Unterwegs fürs Geschäft: Reisekosten 128 Beschränkt abzugsfähig: Bewirtung und Geschenke 132 Betriebsausgaben pauschal - geht das überhaupt? 138 Halb und halb: gemischt betrieblich-private Ausgaben 139 Längst abgeschrieben? Abschreibungen und Investitionsabzugsbetrag 142 Nicht zu unterschätzen: geringwertige Wirtschaftsgüter 151 Das Anlage(n)verzeichnis 153 5 Kapitel: Und überall Daten, Daten, Daten - die Geschäftsanalyse 157 Buchführung selbst machen oder abgeben? (K)eine Philosophiefrage 157 Alles in Ordnung: Belege gut organisieren 159 Und was kann ich selbst tun? Einführung ins eigenständige Buchen 166 Vom Beleg zur Auswertung: Buchhaltung auf elektronisch 174 BWA und Co: Buchführungsdaten nutzen und auswerten 180 Investitionen steuern, flüssig bleiben: Finanz- und Liquiditätsplanung 184 Forderungsmanagement leicht gemacht 190 6 Kapitel: Möglichst viel digital: Vom Beleg bis zum Jahresabschluss 197 Das Fundament: die GoBD 198 Der Aufzug in die oberen Stockwerke: die digitale Ablage 200 Das Penthouse: die elektronische Steuererklärung 203 Der Hausmeister: die digitale Betriebsprüfung 205 7 Kapitel: Nicht immer einer Meinung mit dem Finanzamt? Vom Jahresabschluss bis zur Betriebsprüfung 209 Der Jahresabschluss 209 Steuererklärung und Steuerbescheid: Vom geschulten Auge prüfen lassen! 212 Einspruch und Klage: Wie geht das - und was bringt es? 221 Vertrauen ist gut, Aufbewahren ist besser: Die Betriebsprüfung 227 Aufzeichnungspflichten und Aufbewahrungsfristen 239 Wie es weitergeht 243 Die Experten 245 Stichwortverzeichnis 247