Umsatzsteuer in SAP S/4HANA

Dieses Buch ist der Schlüssel zur korrekten Umsatzsteuerabbildung in SAP! Die Autoren geben Ihnen eine kompakte Einführung in das aktuelle Umsatzsteuerrecht und zeigen Ihnen, wie Sie die Geschäftsprozesse Ihres Unternehmens steuerlich richtig in SAP S/4HANA abbilden (Komponenten MM, SD und FI). Auch Meldewesen und Auswertungen kommen nicht zu kurz. Lernen Sie außerdem neue Lösungen wie SAP Document and Reporting Compliance kennen. Die vierte Auflage bietet Ihnen zudem einen Überblick über ausgewählte am Markt verfügbare Drittanbieterlösungen rund um die Umsatzsteuer. Aus dem Inhalt: - Umsatzsteuer im Einkauf und Vertrieb - Reihengeschäfte - Innergemeinschaftliches Verbringen - Besondere Zahlungsverfahren - Umsatzsteuer-Voranmeldung - Zusammenfassende Meldung - SAP Document and Reporting Compliance - Intrastat-Meldung - Gelangensbestätigung - Zusatzliste zur Umsatzsteuer-Voranmeldung - Neue Umsatzsteuerverprobung - SAP Tax Audit - Drittanbieterlösungen rund um die Umsatzsteuer

Lars Bohn ist Partner des Beratungsunternehmens kallman GmbH (www.kallman.consulting), das sich auf die Betreuung von Unternehmen bei der Abbildung von umsatzsteuerlichen Prozessen in SAP-Systemen und der Implementierung geeigneter Softwarelösungen fokussiert. Zu den von ihm betreuten Mandanten zählen Unternehmen verschiedener Branchen, darunter Elektro- und Pharmaindustrie sowie Energieversorgung. Vor seiner derzeitigen Tätigkeit war Lars Bohn nach Abschluss seines Wirtschaftsinformatikstudiums mehrere Jahre bei einem Hersteller für Add-ons zur Lösung umsatzsteuerlicher Anforderungen im SAP-System sowie bei zwei Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaften beschäftigt.

Einleitung ... 13
1. Einführung in das Umsatzsteuerrecht ... 17
1.1 ... Einordnung der Umsatzsteuer ... 17
1.2 ... Rechtsgrundlagen der Umsatzsteuer ... 20
1.3 ... Lieferungen und sonstige Leistungen ... 24
1.4 ... Leistungsort ... 28
1.5 ... Steuerfreiheit und Steuersatz ... 34
1.6 ... Steuerschuldnerschaft ... 36
1.7 ... Umsatzsteuerliche Organschaft ... 38
1.8 ... Grenzüberschreitende Lieferungen und sonstige Leistungen ... 39
1.9 ... Reihengeschäfte ... 46
1.10 ... Umsatzsteuerliche und statistische Meldungen ... 51
1.11 ... Wichtige Neuerungen und aktuelle Entwicklungen ... 54
2. Grundlagen in SAP S/4HANA ... 57
2.1 ... Die verschiedenen Versionen von SAP S/4HANA ... 58
2.2 ... Wichtige Konzepte von SAP S/4HANA ... 60
2.3 ... Grundeinstellungen im Finanzwesen ... 77
2.4 ... Grundeinstellungen in Materialwirtschaft und Vertrieb ... 100
2.5 ... Zusammenwirken der Anwendungen in der Steuerfindung ... 150
2.6 ... Veränderung der Datenstrukturen in SAP S/4HANA ... 162
2.7 ... Werke im Ausland ... 165
3. Umsatzsteuerfindung in den Grundprozessen ... 171
3.1 ... Einkauf ... 171
3.2 ... Vertrieb ... 201
4. Umsatzsteuerfindung in den Sonderprozessen ... 243
4.1 ... Reihengeschäfte ... 243
4.2 ... Innergemeinschaftliches Verbringen ... 277
4.3 ... Besondere Zahlungsverfahren ... 290
5. Meldewesen ... 307
5.1 ... Umsatzsteuer-Voranmeldung ... 307
5.2 ... Zusammenfassende Meldung ... 336
5.3 ... SAP Document and Reporting Compliance ... 345
5.4 ... Intrastat-Meldung ... 354
6. Umsatzsteuerliche Auswertungen ... 369
6.1 ... Umsatzsteuer- und Vorsteuerverprobung ... 370
6.2 ... SAP Tax Audit ... 380
7. Einordnung verschiedener Lösungsansätze für umsatzsteuerliche Aufgabenbereiche ... 395
7.1 ... Steuerfindung ... 397
7.2 ... Überwachung ... 425
7.3 ... Meldewesen ... 431
7.4 ... Fazit ... 447
Anhang ... 449
A ... Umsatzsteuer-Voranmeldung 2024 ... 449
B ... SAP-Transaktionscodes ... 453
C ... Die Autoren ... 457
Index ... 459